外国人雇用でミャンマー人に特化した採用戦略で企業の成長を支援する特定技能外国人登録支援機関、ネクストドアです。
外国人でも、日本で働く場合は、日本人と同様に所得税や住民税が課され、扶養控除の適用も可能です。
しかし、外国人労働者の場合、多くが母国に家族を残して働いており、その扶養控除には独自の条件と手続きが必要です。
特に、海外在住の家族を対象とする場合には、親族関係証明書や送金証明書の提出が求められ、日本語訳も必要。
企業はこうした手続きをサポートすることで、従業員の安心感を高め、定着率向上に繋がります。
また、登録支援機関を活用すれば、書類取得や手続きの助言などの専門支援が受けられ、企業の負担も軽減されるため、制度の活用を検討すると良いでしょう。
今回の記事では、外国人労働者でも扶養控除を受けられるのかどうかと、その適用条件、受け入れ企業がサポートするべきポイントなどについて解説します。
特に、今年初めて外国人労働者を雇用した企業様は、これからの年末調整にもかかわることなので、一度チェックしてみてください。
扶養控除の基本とは？外国人労働者にも適用される条件
扶養控除は、納税者が一定の扶養家族を持つ場合、所得から一定額が控除される制度です。
この控除により所得税が軽減されるため、労働者の経済的負担を軽くする重要なサポートといえます。
扶養控除の対象は通常、日本国内に住んでいる家族が前提とされていますが、外国人労働者の場合、日本に居住していない「非居住親族」も対象となり得ます。
ただし、非居住親族を対象とするためにはいくつかの条件があり、扶養家族が納税者の収入に依存していること（生計要件）や一定の年齢基準を満たすことが求められます。
また、これらの控除を受けるためには適切な書類提出が必須であり、母国で発行された証明書類も含まれるため、通常の手続きよりも少々複雑です。
こうした条件と手続きの理解が、外国人労働者にとっても企業側にとってもスムーズな税務対応に繋がります。
海外在住の家族も扶養控除の対象になる条件と証明方法
外国人労働者が母国に住む家族を扶養控除の対象とするには、「非居住親族」であっても扶養条件を満たす必要があります。
具体的には、親族が納税者の収入に依存していること、年間の送金が確認できること、またはその親族が基準年齢以上であることが主な要件です。
例えば、20歳の子供であれば、親からの経済的援助が証明されれば扶養控除の対象になります。
証明に際しては「親族関係証明書」および「送金証明書」が必要です。
親族関係証明書は母国で取得することが多く、例えば、日本の戸籍謄本に相当する書類や現地役所の証明が求められます。
送金証明書は金融機関での送金記録や領収書が一般的に利用されます。
日本語訳が必要なケースもあるため、企業は、労働者が手続きを円滑に進められるようサポートしましょう。
扶養控除の申請に必要な書類と手続き
扶養控除の申請には、複数の書類が必要です。具体的には、「親族関係証明書」と「送金証明書」が代表的で、これらは母国で取得する必要がある場合が多いです。
親族関係証明書は、日本の戸籍謄本に類似した書類で、対象となる家族との関係を証明するためのものです。
送金証明書は、扶養している家族へ定期的に送金している事実を示すために必要で、通常は銀行の送金明細や送金領収書が使用されます。
これらの書類は母国語で作成されていることが多く、日本語訳を準備することが必要です。
また、手続きに時間がかかることもあるため、企業担当者は労働者に早めの準備を促し、必要に応じて手続きの流れを案内するサポートが求められます。
受け入れ企業が注意すべき点とサポート体制の構築
外国人労働者が扶養控除を申請するには、申請書類の準備や税務に関する理解が欠かせません。
しかし、母国と制度が異なるため、手続きに不慣れな労働者が多いのが現状です。
企業側は、このような従業員のサポートにより、控除申請がスムーズに進むよう手助けを行うことが大切です。
たとえば、書類の内容や提出期限についてわかりやすく説明するほか、必要な場合は信頼できる翻訳サービスの紹介なども効果的です。
また、制度や手続きが変更された場合は、その都度、外国人労働者に情報提供する体制を整えると良いでしょう。
こうしたサポートは、外国人労働者にとって働きやすい環境作りの一環としても役立ち、従業員の定着率向上にも繋がります。
登録支援機関ができるサポートや、利用するメリット
登録支援機関は、外国人労働者が日本で安心して働けるよう、さまざまなサポートを提供する専門機関です。
特に、在留資格「特定技能」や「技能実習」で働く外国人が利用することが多く、受け入れ企業にとっても労務管理や税務申請の負担を軽減する大きな助けとなります。
登録支援機関の支援内容には、外国人労働者の扶養控除申請に必要な書類の取得サポートや、日本語翻訳が必要な場合の対応、書類の提出方法や、必要な期限に関する情報提供と、それらのサポートが含まれます。
また、労働者が扶養控除を正しく理解し、適切に控除を受けられるような説明も可能なため、初めて日本の税制に触れる外国人労働者にとっては大変心強い存在となり得ます。
さらに、登録支援機関を利用することで、労働者と企業間のコミュニケーションが円滑になるというメリットもあります。
日本の税制や制度に不慣れな労働者からの質問や相談に対応するため、担当者に負担がかかる場合もありますが、登録支援機関が間に入ることで、企業は本業に集中することができます。
労務管理の効率化が図れ、結果的に業務の効率アップにもつながるでしょう。
また、制度の変更があった際も、登録支援機関が最新の情報を提供するため、労働者の税務対応に遅れが生じるリスクを減らすことが可能です。
こうした支援機関の利用により、外国人労働者の定着率向上や企業の手続き負担の軽減といった効果が期待できます。
まとめ
外国人労働者の扶養控除について、国内外に扶養家族がいる場合の適用条件や申請方法を理解することは、企業と労働者の双方にとって重要です。
特に、非居住親族を扶養控除の対象にするためには、親族関係証明書や送金証明書などの書類が必要であり、日本語翻訳も必要。
ただし、登録支援機関を利用することで、これらの書類取得のサポートや最新情報の提供が受けられ、労務管理の効率化や労働者の安心感向上に繋げることもできます。
扶養控除を通じた適切なサポートは、企業の信頼性を高め、外国人労働者の長期的な定着にも貢献するでしょう。
当社、ネクストドアも登録支援機関です。
外国人労働者の採用戦略や、入社後の手続きやサポートの支援など、外国人労働者ご本人はもちろん、受け入れ企業様のご負担も軽減する、あらゆるフォローが可能です。
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